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财务管理暂行办法 |
时间：2005年12月
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一、为进一步规范新校区建设资金管理，提高资金使用效益，堵塞漏洞，促进学院事业发展，根据国家有关法规和学院财务制度，结合新校区建设实际情况，特制定本办法。
二、财务管理的基本原则是：认真贯彻执行党和国家有关基本建设的各项方针、政策，严格执行《会计法》及学院财务规章制度，严肃财经纪律，遵守财务制度，坚持勤俭办事业的方针，使投资发挥最大经济效益。
三、财务管理的主要任务是：根据学院发展总体规划和新校区建设的实际财力，筹集建设资金，合理编制综合财务收支计划，统筹安排，精打细算，量入为出，用较少的钱办较多的事，做到有计划地、合理地使用资金。
四、坚持财务“一支笔”审批制度，对新校区建设所需费用的收入、支出项目，必须做到坚持原则，一视同仁，原始凭证真实有效，合法合规，手续齐全。
五、加强工程拨付款的管理和控制。工程拨付款严格按合同规定执行，每个工程项目开工前，合同规定有预付备料款的，按合同拨付；无预付款的，按工程进度拨款。进度款的拨付程序是：施工单位于月底前，将当月完成的工程量核定表、质量评定表、支付款项申请表等表格，报甲方驻工地代表和监理审核，经总监理工程师核实签字认可后，转工程部进一步复核确认、计财部扣除其下浮点及预付款（或代付款）后，将每月实际应付款数报主管副指挥长签署意见，再报指挥长签字后拨款。
六、基本建设资金来之不易，因此，每一笔开支都要严肃认真审核，对所取得的原始凭证，须经指挥长、副指挥长、经办人签字。甲方工作人员不得代替施工单位领取工程款项，以防止工程超标准开支，确保学院经费不受损失。
七、指挥部日常工作中的零星开支，如购买办公用品、用品、资料等，经办人必须事先向主管副指挥长请示，批准后由指挥部综合部统一购置。特殊情况下的零星开支（包括施工过程中急需的零星开支），经办人办理后应及时向主管副指挥长报告，不经批准，自行购买者一律不予报销。
八、指挥部的业务往来招待等，应本着节约的原则，从严控制，事前经办人需先请示，经主管副指挥长批准后方可办理，事后经有关经办人员签字、指挥长审批后方可报销。未经批准，财务人员不予办理报销手续。
九、指挥部建设资金的管理使用，应接受监察、审计部门的检查、监督和审计，凡一万元以上的开支须经审计部负责人审核把关。
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—— 新闻来源： 新校区 |
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